國家稅務總局湖南省稅務局關于印發《稅收支持制造強省十條措施》的通知
湘稅發〔2025〕2號
國家稅務總局湖南省各市州稅務局、國家稅務總局湖南湘江新區稅務局,局內各單位:
現將《稅收支持制造強省十條措施》印發給你們,請遵照執行。
國家稅務總局湖南省稅務局
2025年2月6日
稅收支持制造強省十條措施
為深入貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會及省委十二屆八次全會精神,全面落實全省“七大攻堅”部署,更好發揮稅收職能作用支持制造強省,持續用力打造國家重要先進制造業高地,助力新型工業化高質量發展,現提出以下措施:
一、激勵科技創新賦能。進一步助力發展新質生產力,精準落實高新技術企業、研發費用加計扣除、基礎研究等稅收優惠政策,強化企業創新主體地位,支持高新技術企業、專精特新“小巨人”企業、單項冠軍企業等創新發展。主動對接“1+2”國家實驗室、“4+4科創工程”、湘江科學城等標志性工程建設,研究解決重大技術攻關、基礎研究、科技成果轉化等涉稅問題。用好股權激勵、創業投資、職務科技成果轉化稅收優惠政策,支持引進培育創新人才。持續完善和落實稅收與科技四項聯動管理機制,助力企業創新發展。
二、助力產業育新培強。圍繞構建“4×4”現代化產業體系、實施三大標志性工程和制造業領域“萬千百”工程,常態化開展“送解優”行動、“智賦萬企”活動,更新《支持制造業發展主要稅費優惠政策指引》,優化政策推送標簽,強化政策宣傳輔導。支持制造業企業梯次培育,精準落實增值稅留抵退稅、先進制造業和集成電路、工業母機企業增值稅加計抵減、增值稅小規模納稅人階段性減免增值稅、小型微利企業所得稅優惠、“六稅兩費”減半征收等政策,有效促進新興產業、制造業小微企業發展壯大。加大力度支持文化和科技融合發展。
三、促進綠色低碳發展。積極做好綠色稅種的征收管理、協同共治,更好發揮環境保護稅、資源稅等促進節能環保、資源綜合利用作用。制定《支持制造業綠色發展稅費優惠政策指引》,深化資源綜合利用增值稅即征即退和免稅、企業所得稅減計收入以及環境保護、節能節水企業所得稅減免、抵免等政策組合“疊加”效應,支持制造業企業節能低碳改造,減少污染物排放,加大資源綜合利用,更好培育綠色工廠、綠色園區。
四、支持企業上市、重組改制。深入實施企業上市“金芙蓉”躍升行動,發布《企業上市涉稅事項工作指引》,為上市后備企業提供“一對一”涉稅輔導,做好上市涉稅風險排查、政策咨詢、稅務合規等工作。積極支持國企改革深化提升行動,統籌協調企業改制重組、股權轉讓涉稅疑難,因企制宜落實改制重組稅費優惠政策。加強與法院企業破產處置協作,優化破產重整涉稅事項辦理,促進資源優化配置。
五、協同產業補鏈強鏈。發揮稅收大數據作用,運用“全國納稅人供應鏈查詢”功能為制造業企業牽線搭橋,推進供需匹配企業對接。積極開展跨省涉稅協作,為推動制造業產業鏈跨區域協調發展提供服務。跟蹤分析制造業適用稅費政策,定期評估政策執行情況,提升稅費政策支持效能。開展傳統產業轉型升級、優勢產業鞏固延伸、新興產業培育壯大、未來產業前瞻布局稅收經濟分析,在服務地方政府科學決策、助力產業發展上發揮更大作用。
六、服務高水平對外開放。支持湖南自貿區建設,實施新型易貨貿易出口退稅,探索建立“海外倉”出口退稅新機制,全力支持工程機械再制造及維修出口。加快建設長沙市內免稅店,積極推動離境退稅“即買即退”。推廣應用出口退稅智能化審核,進一步提升出口退稅質效。持續擦亮“稅路通·湘連企”跨境稅費服務品牌,向企業推送全球稅訊、國別(地區)投資稅收指南等,為重點跨境納稅人和重大項目提供個性化服務。指導用好國際稅收協定,保護“走出去”企業合法權益。
七、提升稅費服務水平。圍繞“高效辦成一件事”,優化升級“跨域辦”“批量辦”“一窗辦”等集成式服務,推動稅費服務提檔升級。持續優化稅費服務快速反應機制,及時收集回應政策執行口徑、征管操作、稅費服務等問題。完善新設企業納稅信用復評機制,加強企業納稅信用日常提醒、信用修復,助力制造業企業提升納稅信用級別。深化拓展“銀稅互動”,進一步提升制造業企業納稅信用融資便利度。拓展制造業大企業集團性、行業性稅收定制服務,實施“一企一策”,在復雜涉稅事項政策確定性、跨區域涉稅事項協調方面提供個性服務。
八、優化稅務執法方式。制定發布省及省以下稅務機關權責清單,規范稅務機關依法用權,強化履職監督。嚴格規范稅務檢查,合理確定檢查方式,最大限度減少檢查次數。依托稅務執法質量智能控制體系,大力推進稅務執法質量提升三年行動。深入落實《中南區域稅務行政處罰裁量基準》,進一步加強行政裁量權管理。持續推進包容審慎柔性執法,積極落實“首違不罰”、證明事項告知承諾制、“說理式”執法等制度。推進“雙隨機、一公開”監管模式,常態化打擊“假企業”“假出口”“假申報”等涉稅違法犯罪行為,維護公平有序的市場環境。
九、密切稅企對話溝通。定期召開“稅企面對面”座談交流會,建立跨部門、跨層級問題反饋機制,與重點企業實現雙聯雙創,定期進行稅企會商,積極響應制造業企業訴求,高效解決企業涉稅涉費急難愁盼問題。發揮行政復議化解爭議主渠道作用,將調解和解貫穿復議全過程,妥善處理征納爭議。持續加強稅費爭議咨詢調解中心建設,推廣稅務糾紛人民調解機制,深化拓展新時代“楓橋經驗”在稅務部門的實踐運用。
十、深化稅費精誠共治。建立與發改、市監、工信、科技等部門及行業協會常態化溝通機制,推進涉稅費信息共享、工作協作。積極探索深化依法治稅和引導企業合規經營有機貫通的實踐路徑,為制造業市場主體加快發展營造良好營商環境。圍繞制造業市場主體困難訴求、享受政策難點堵點,從資格認定、流程銜接、優惠享受等環節,為市場主體提供“全鏈條”服務。
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