湘西自治州人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《湘西自治州稅費精誠共治實施方案(試行)》的通知
州政辦函〔2023〕82號
各縣市人民政府、湘西高新區(qū)管委會,州直有關(guān)單位:
《湘西自治州稅費精誠共治實施方案(試行)》已經(jīng)州人民政府同意,現(xiàn)印發(fā)給你們,請認真貫徹落實。
湘西自治州人民政府辦公室
2023年9月14日
湘西自治州稅費精誠共治實施方案(試行)
為深入貫徹黨中央、國務院關(guān)于進一步深化稅收征管改革決策部署,落實稅收征管改革和稅費精誠共治各項任務,推動形成稅費共治新格局,更好地服務地方經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展,根據(jù)《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈湖南省稅費精誠共治辦法(試行)〉的通知》(湘政辦發(fā)〔2022〕64號),結(jié)合我州實際,特制定本實施方案。
一、總體目標
堅持以“思想共識、力量共聚、政策共研、平臺共搭、信息共享、數(shù)據(jù)共用、風險共管、財源共建、責任共擔、機制共商”為目標,全面深化以數(shù)治稅,通過建立健全共享機制、完善制度保障、加強部門協(xié)作、創(chuàng)新改革舉措、強化數(shù)據(jù)應用等措施,構(gòu)建“黨政領(lǐng)導、稅務主責、部門協(xié)作、社會協(xié)同、公眾協(xié)助、信息協(xié)力”的稅費精誠共治格局,為推進“三高四新”財源建設(shè)和湘西州打造“三區(qū)兩地”、建設(shè)“五個湘西”提供有力支撐。
二、重點任務
稅費精誠共治需要全州各稅費共治單位(以下統(tǒng)稱共治單位)和稅費共治關(guān)聯(lián)單位(以下統(tǒng)稱共治關(guān)聯(lián)單位)的積極參與和配合。共治單位,是指州、縣市人民政府、湘西高新區(qū)管委會有關(guān)部門中所有參與稅費精誠共治的單位;共治關(guān)聯(lián)單位,是指在公共服務、行業(yè)管理和服務活動中與稅費共治有關(guān)聯(lián)關(guān)系的單位,包括金融、保險、供水、供電、供氣、供熱、通信、民航、鐵路、道路客運、新聞媒體、網(wǎng)站等公共服務單位,涉稅涉費專業(yè)機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等。
全州稅費精誠共治的重點任務是:
(一)健全共治機制,強化部門協(xié)作
1.加強稅收征管聯(lián)動配合。共治單位要根據(jù)稅務部門稅收征管工作需要,加強涉稅注冊登記前序工作,定期聯(lián)合開展涉稅數(shù)據(jù)采集、清理、報送等工作,夯實稅收征管基礎(chǔ);加強涉稅信息共享和應用,為納稅人高效辦理涉稅事項和稅務部門開展稅收預測、經(jīng)濟稅收分析、稅收風險排查等提供信息支撐;大力推進會計核算和財務管理信息化,加快實現(xiàn)電子發(fā)票無紙化報銷、入賬、歸檔、存儲和核驗;不斷優(yōu)化營商環(huán)境,依法依規(guī)采用代扣代繳、代收代繳、代征代繳等方式為納稅人申報納稅提供便利;依法履行先稅后證、先稅后檢、先稅后注銷等協(xié)稅護稅職責。(責任單位:州稅務局、州財政局、州市場監(jiān)管局、其他相關(guān)共治單位。列第一的為牽頭單位,下同)
2.優(yōu)化城鄉(xiāng)居民社會保險費及非稅項目征收服務。堅持稅費并重,完善社會保險費征收服務制度,發(fā)揮地方政府主導作用,完善以鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道為支點,村(社區(qū))為末端,“稅費管理員+社保專干+協(xié)管員”為基礎(chǔ)的網(wǎng)格化征收服務體系,精準掌控村(社區(qū))人員動態(tài)變化情況,加大社保費宣傳力度,全面提高人民群眾參保繳費便利度。2023年底前實現(xiàn)全州所有行政村(社區(qū))便民服務站城鄉(xiāng)居民社會保險費參保繳費“一站式”辦理,全面提高人民群眾參保繳費便利度。開通便民綠色通道,滿足老年人、重度殘疾人等人群個性化繳費需求。加強非稅信息共享傳遞,非稅項目主管單位及時向稅務部門傳遞費源信息,稅務部門及時向非稅項目主管單位傳遞征收信息,確保國有土地使用權(quán)出讓收入、防空地下室異地建設(shè)費等非稅項目實現(xiàn)“先費后證”,防范化解各類風險。加大欠費追繳力度,繳費人未按規(guī)定期限申報繳費的,稅務機關(guān)應當督促提醒繳費人申報繳費,并及時將欠費信息推送至相關(guān)業(yè)務主管部門。(責任單位:州財政局、州稅務局、州人社局、州醫(yī)保局、州自然資源和規(guī)劃局、州發(fā)改委、其他相關(guān)共治單位)
3.完善聯(lián)合監(jiān)管協(xié)作機制。健全共治單位監(jiān)管協(xié)作聯(lián)席會議機制,深化、細化監(jiān)管協(xié)作內(nèi)容,推動全面提升監(jiān)管協(xié)作實體化、制度化、規(guī)范化水平;加強情報交換、信息通報和執(zhí)法聯(lián)動,強化納稅繳費信用信息在財政資金安排、市場監(jiān)管、公共資源交易、項目審批、招投標、融資、擔保、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等事項中的應用,創(chuàng)新探索納稅人繳費人聯(lián)合激勵與聯(lián)合懲戒工作機制,形成稅費監(jiān)管合力;依法強化涉稅涉費犯罪尤其是虛開增值稅發(fā)票騙稅、騙取出口退稅等犯罪案件查辦力度,推進稅警實體化協(xié)作模式,開展稅警協(xié)作合署辦公,深化重大稅收違法案件共商共查共辦;2023年底前建立聯(lián)合辦案案件庫,推動典型案件經(jīng)驗分享,為更進一步合作提供有效經(jīng)驗。各共治單位每年聯(lián)合開展一至兩個行業(yè)涉稅涉費聯(lián)合監(jiān)管執(zhí)法專項行動。(責任單位:州稅務局、州財政局、州市場監(jiān)管局、州行政審批服務局、人民銀行湘西州分行、國家外匯管理局湘西州分局、湘西海關(guān)、其他相關(guān)共治單位)
4.加大稅收司法保障力度。稅務部門加強與法院、檢察院的協(xié)作配合,切實保障“稅務+司法”聯(lián)動工作推進。稅務部門應當及時將行政處罰案件信息、移送案件情況共享給司法機關(guān)。司法機關(guān)依法作出判決裁定,相關(guān)當事人有涉及稅費事項的,由同級稅務機關(guān)提請獲取相關(guān)信息;司法機關(guān)依法作出不立案、不起訴、判決無罪或免予刑事處罰的案件,對相關(guān)當事人需要給予稅務行政處罰的,由同級稅務機關(guān)提請移交案件。全面落實關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)資產(chǎn)處置、司法拍賣等制度辦法,依法、規(guī)范處理有關(guān)稅費事項,實現(xiàn)法律效果與社會效果的統(tǒng)一。(責任單位:州稅務局、其他相關(guān)共治單位和共治關(guān)聯(lián)單位)
5.共建跨境稅源風險管理機制。探索建立跨境稅源風險管理機制,深化跨境交易涉稅信息共享,實現(xiàn)跨境投資經(jīng)營風險定期監(jiān)控評估、聯(lián)合分析應對,精準推進反避稅調(diào)查,加強非居民企業(yè)稅源管理和對外付匯信息利用。共治單位應整合國家稅收宣傳政策,實現(xiàn)政策宣傳口徑統(tǒng)一,提高非居民納稅人享受協(xié)定待遇便捷性。強化境外稅收管理,做好“走出去”納稅人基礎(chǔ)信息完善和數(shù)據(jù)利用工作,聚焦“走出去”重點行業(yè)和重點企業(yè),利用各類跨境經(jīng)貿(mào)平臺,堅持需求導向和問題導向,推出集成式、個性化服務舉措,支持湘西優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)鏈“抱團出?！?。(責任單位:州稅務局、州發(fā)改委、州市場監(jiān)管局、州商務局、湘西海關(guān)、國家外匯管理局湘西州分局、其他相關(guān)共治單位)
(二)發(fā)揮共治效應,深化社會協(xié)同
6.持續(xù)加強銀稅企合作。優(yōu)化銀稅企合作機制,健全銀稅企合作聯(lián)席會議制度,銀保監(jiān)、稅務部門聯(lián)合部署推動銀稅企合作各項工作。創(chuàng)新銀稅企合作模式,深挖銀稅企合作潛能,拓展授信申請渠道,有效盤活企業(yè)納稅信用資源,助力解決小微企業(yè)融資難、融資貴問題。完善銀稅企合作信息共享機制,及時掌握“銀稅互動”融資數(shù)據(jù),確保稅務部門及時向銀行等金融機構(gòu)傳輸納稅信用信息,銀行等金融機構(gòu)以及非銀行支付機構(gòu)協(xié)同稅務部門依法查詢納稅人繳費人貸款信息及銀行賬戶信息,協(xié)同稅務部門依法實施稅收保全、稅收強制執(zhí)行等措施。根據(jù)納稅人需求,在部分商業(yè)銀行和電信運營商網(wǎng)點投放自助辦稅終端,提供涉稅證明出具、涉稅信息查詢、稅收政策宣傳等服務。(責任單位:州稅務局、人民銀行湘西州分行、國家金融監(jiān)督管理總局湘西監(jiān)管分局、其他相關(guān)共治單位和共治關(guān)聯(lián)單位)
7.強化涉稅涉費中介監(jiān)管指導。強化涉稅涉費專業(yè)服務日常監(jiān)管,充分發(fā)揮財政、稅務等部門對涉稅涉費專業(yè)服務機構(gòu)的執(zhí)業(yè)監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)督職能作用,加強聯(lián)合監(jiān)督檢查,提高涉稅涉費專業(yè)服務機構(gòu)的專業(yè)服務能力,為市場主體提供個性化、專業(yè)化稅費服務。對參與非法逃避繳納稅費以及為納稅人繳費人非法逃避稅費提供便利的,依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定予以嚴肅處理。加強與涉稅涉費專業(yè)服務機構(gòu)的溝通協(xié)作,建立穩(wěn)定的稅務、涉稅涉費服務機構(gòu)、納稅人繳費人三方聯(lián)系交流渠道,完善政務中心“幫代辦”制度。2023年底前梳理實名采集的涉稅涉費專業(yè)服務機構(gòu)名單,并通過電子稅務局、辦稅服務廳等平臺進行公布,為納稅人提供相應涉稅涉費專業(yè)服務機構(gòu)可公開信息查詢服務,提高行業(yè)透明度。(責任單位:州稅務局、州財政局、州司法局、州市場監(jiān)管局、州行政審批服務局、其他相關(guān)共治單位和共治關(guān)聯(lián)單位)
8.創(chuàng)新開展稅法宣傳進校園。健全稅法宣傳進校園長效機制,強化部門溝通協(xié)調(diào),每年明確一個稅法宣傳進校園活動主題,推動共建“稅法宣傳教育基地”工程,持續(xù)深化青少年稅收法治教育。積極開展“稅收宣傳志愿者”活動,邀請大學生參與各類稅收宣傳活動,建立優(yōu)秀大學生暑期實習常態(tài)化機制,為全州大學生提供辦稅繳費服務實習工作崗位,讓大學生充分參與和體驗稅務工作,進一步擴大稅法普及教育的覆蓋面和參與度。(責任單位:州稅務局、州司法局、州教體局、其他相關(guān)共治關(guān)聯(lián)單位)
9.推進納稅信用納入社會信用體系建設(shè)。完善社會信用體系建設(shè),進一步推動納稅信用信息與社會信用信息互聯(lián)共享,發(fā)改、人行、稅務、市場監(jiān)管等部門聯(lián)合推動部署統(tǒng)一的信用信息平臺建設(shè)工作。完善欠稅和重大稅收違法行為公告制度,逐步探索社保、非稅繳納情況納入信用等級,建立涉稅涉費“黑名單”和“灰名單”制度,將納稅信用情況作為各類評先評優(yōu)和“兩代表一委員”推薦的重要依據(jù),強化守信激勵和失信懲戒聯(lián)合機制,共同構(gòu)建“守信者一路綠燈,失信者處處受限”的信用獎懲格局,營造公平公正的社會營商環(huán)境。進一步加大正反典型案例宣傳力度,共治單位聯(lián)合宣傳誠信典型、曝光失信案例,共營守信引領(lǐng)和失信警示的良好氛圍。(責任單位:州發(fā)改委、人民銀行湘西州分行、州稅務局、州行政審批服務局、其他相關(guān)共治單位)
(三)暢通溝通渠道,優(yōu)化公眾協(xié)助
10.完善熱線服務建設(shè)。稅務部門要構(gòu)建稅費服務溝通機制,完善12366熱線平臺功能,加強與12345政務服務便民熱線和社會監(jiān)督平臺的協(xié)同聯(lián)動,促進12366熱線與12345政務服務融合融通,提高接通率,充分發(fā)揮12366熱線在稅費咨詢、投訴受理、需求反饋等方面的溝通作用,拓寬公眾參與稅費精誠共治的渠道。(責任單位:州稅務局、州行政審批服務局)
11.廣泛發(fā)動社會力量。完善涉稅涉費事項獎勵機制,對稅收違法檢舉行為依法依規(guī)予以獎勵,激發(fā)社會公眾協(xié)助稅費精誠共治的積極性;借助工商聯(lián)、納稅人協(xié)會等社會組織力量,擴寬溝通交流渠道,推進問需問計于企常態(tài)化,確保企業(yè)全面知曉稅費政策;鼓勵社會公益組織參與稅費志愿服務,廣泛動員社會力量,壯大稅費志愿服務隊伍,組織開展志愿服務活動。鼓勵志愿者和社會其他人員積極參與稅務體驗師活動,拓寬優(yōu)化稅費執(zhí)法服務意見收集渠道,及時聽取專業(yè)性意見建議,推動構(gòu)建稅費精誠共治格局。(責任單位:州“三高四新”財源建設(shè)工程聯(lián)席會議辦公室<以下簡稱州財源辦>、州稅務局、其他相關(guān)共治關(guān)聯(lián)單位)
12.創(chuàng)新公眾監(jiān)督方式。把稅費監(jiān)督貫徹到精誠共治工作全過程各方面,主動接受人大、政協(xié)、納稅人、繳費人、新聞媒體和社會各界對稅費精誠共治工作的評議和監(jiān)督。拓展監(jiān)督渠道,建立健全精誠共治特邀監(jiān)督員制度,通過搭建監(jiān)督熱線、組織參與稅收課題調(diào)研和面對面座談等形式,暢通監(jiān)督情況反饋渠道,切實發(fā)揮特約監(jiān)督員監(jiān)督履責作用。(責任單位:州財源辦、州稅務局、其他相關(guān)共治單位和共治關(guān)聯(lián)單位)
(四)優(yōu)化平臺管理,深化信息協(xié)力
13.打破平臺壁壘,暢通數(shù)據(jù)共享渠道。2023年底前整合各類稅費征管數(shù)據(jù)和湘西州大數(shù)據(jù)共享服務平臺政務數(shù)據(jù),加快推進湘西州大數(shù)據(jù)共享服務平臺與財稅綜合信息平臺數(shù)據(jù)資源縱合橫通,完善系統(tǒng)運行機制,暢通數(shù)據(jù)接收渠道,做好各類數(shù)據(jù)電子化歸集。精準對接數(shù)據(jù)需求,提高各部門數(shù)據(jù)質(zhì)量,出臺有關(guān)數(shù)據(jù)采集、傳遞、共享辦法,定期通報數(shù)據(jù)共享情況。共治單位均可通過平臺上傳、下載、共享涉稅涉費信息,實現(xiàn)平臺互通、數(shù)據(jù)共享、效果共見的稅費精誠共治格局。(責任單位:州大數(shù)據(jù)中心、州稅務局、州財源辦、其他相關(guān)共治單位和共治關(guān)聯(lián)單位)
14.堅持需求導向,完善數(shù)據(jù)目錄清單。州財源辦負責數(shù)據(jù)共享工作統(tǒng)籌協(xié)調(diào),州大數(shù)據(jù)中心、州稅務局負責省級集中數(shù)據(jù)接收,制定湘西州涉稅涉費信息共享目錄清單,確定數(shù)據(jù)標準、數(shù)據(jù)格式和信息傳送要求。共治單位和共治關(guān)聯(lián)單位負責做好湘西州涉稅涉費信息共享目錄清單數(shù)據(jù)采集、處理、保密等工作,通過規(guī)定平臺、指定渠道和標準格式上傳共享相關(guān)信息數(shù)據(jù),實現(xiàn)一次性采集、集中化存儲、自動化共享。采集涉稅涉費信息數(shù)據(jù)應當遵循一數(shù)一源、一源多用的原則,不得重復采集、多頭采集。對暫時無法通過平臺共享的涉稅涉費信息應及時采取人工形式報送需求單位,確保數(shù)據(jù)準確性、安全性、及時性。建立信息傳送管理臺賬,確保數(shù)據(jù)傳送有記錄、過程可監(jiān)控、事后能追溯,對于信息需求單位反映存有異議或明顯錯誤的信息,信息提供單位要及時解釋說明或更正。(責任單位:州財源辦、州大數(shù)據(jù)中心、州稅務局、其他相關(guān)共治單位和共治關(guān)聯(lián)單位)
15.建立數(shù)據(jù)場景,強化數(shù)據(jù)深層次應用。加快推進“稅務+N”數(shù)據(jù)場景建設(shè),以湘西州政務數(shù)據(jù)云平臺和財稅綜合信息共享平臺為底座,加快“智慧湘西”和“智慧稅務”的深度融合,豐富數(shù)據(jù)庫模型,服務各部門業(yè)務需求。在2023年底前基本建成“稅務+住建”“稅務+自然資源”“稅務+公安”“稅務+司法”“稅務+商務”“稅務+醫(yī)保”等數(shù)據(jù)應用場景。2024年底前,進一步推進“稅務+海關(guān)”“稅務+交通”“稅務+發(fā)改”“稅務+水利”應用場景建設(shè),滾動升級高關(guān)聯(lián)度涉稅涉費信息共享清單,基本建成具有湘西特色的十大“稅務+”涉稅涉費數(shù)據(jù)應用場景。探索和創(chuàng)新稅務與其他各共治單位涉稅涉費信息共享應用,不斷強化稅費大數(shù)據(jù)在經(jīng)濟運行研判、財源建設(shè)和社會管理等領(lǐng)域的深層次應用,并為招商引資、部門管理、參政議政等提供稅費大數(shù)據(jù)支撐。(責任單位:州稅務局、州財源辦、州大數(shù)據(jù)中心、其他相關(guān)共治單位和共治關(guān)聯(lián)單位)
16.精準對接供需,織牢數(shù)據(jù)安全網(wǎng)絡。建立健全數(shù)據(jù)安全保護制度,加強信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)加密、訪問認證等措施,涉密涉敏信息數(shù)據(jù)的供需雙方須簽訂數(shù)據(jù)保密協(xié)議。按照標準規(guī)范,建立信息數(shù)據(jù)存儲和備份機制,防止數(shù)據(jù)丟失和毀損。常態(tài)化開展數(shù)據(jù)安全風險評估和檢查,健全監(jiān)測預警和應急處置機制,確保數(shù)據(jù)全生命周期安全。共治單位、共治關(guān)聯(lián)單位及其工作人員不得擅自公開在共治工作中獲取的信息,對泄露國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私的情形予以追責問責,涉嫌違法犯罪的,依法移交司法機關(guān)處理。(責任單位:州大數(shù)據(jù)中心、其他所有共治單位和共治關(guān)聯(lián)單位)
三、保障措施
(一)強化組織領(lǐng)導。建立健全稅費精誠共治推進機制,成立由州人民政府分管副州長任組長,州人民政府分管副秘書長任第一副組長,州財政局局長、州發(fā)改委主任、州稅務局局長任副組長,共治單位相關(guān)負責同志為成員的湘西州稅費精誠共治協(xié)調(diào)小組(以下簡稱“協(xié)調(diào)小組”),協(xié)調(diào)小組辦公室設(shè)在州財源辦,負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全州稅費精誠共治各項工作。
在協(xié)調(diào)小組統(tǒng)籌下,設(shè)立湘西州稅費精誠共治專項工作組(以下簡稱專項工作組),對外以州財源辦名義開展工作,成員由州發(fā)改委、州財政局、州稅務局、州行政審批服務局、州大數(shù)據(jù)中心等部門人員組成,負責具體推進和落實稅費精誠共治工作,日常工作由州稅務局負責。各共治單位和共治關(guān)聯(lián)單位應指定一名分管領(lǐng)導和一名聯(lián)絡員負責本單位稅費精誠共治工作。
(二)強化推進落實。協(xié)調(diào)小組定期組織召開聯(lián)席會議,及時協(xié)調(diào)解決稅費精誠共治推進落實中的重大事項和難點問題。共治單位中的牽頭單位要擔當作為、加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào),具體責任單位既要各司其職、各負其責,又要通力配合、形成合力,完成稅費精誠共治方案確定的目標任務,努力構(gòu)建稅費精誠共治新格局。各縣市、湘西高新區(qū)比照成立協(xié)調(diào)小組和專項工作組,抓好工作落實。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處、產(chǎn)業(yè)園區(qū)管委會要全力支持配合做好稅費精誠共治工作。
(三)強化經(jīng)費保障。州財政局將稅費精誠共治工作和州財稅綜合信息共享平臺升級改造、日常運行維護所需經(jīng)費列入州本級財政預算。
(四)強化督查考核。建立健全稅費精誠共治工作評價機制,將精誠共治工作納入州政府年度績效考核。加強督查指導,推動落實到位。對落實稅費精誠共治工作成效顯著的單位,由協(xié)調(diào)小組通過考核評比等方式確定,并報州政府給予表彰獎勵。對落實不力的,由州政府督查室及時提醒、通報、對造成重大稅費流失的,依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員責任。
本實施方案自發(fā)布之日起施行。
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